税收学考研：2023年中国社会科学院大学税务硕士考研考情与难度、参考书及上岸前辈备考经验

一、为什么选择社科大税务硕士？

（1）选择社科大税务硕士考研的原因及考虑到的因素

中国社会科学院大学（以下简称社科大）是在中国社会科学院研究生院的基础上成立的高水平研究型大学，有良乡和望京两个校区。其中，税务硕士被分在望京校区（北京市朝阳区）税收学考研，紧邻阿里巴巴、西门子等知名企业，日常实习非常便利。除此之外，较好的就业去向、较多的招生指标以及强大的师资阵容也是选择社科大税务硕士的重要原因。

（2）社科大税务硕士考研报录情况介绍、考研难度分析

首先介绍社科大税务硕士的报录情况，2016年，社科大税务硕士报考人数为22，录取数为45（招调剂），其中推免生人数为14。2017年，报考人数为39，录取数为45（招调剂），其中推免生人数为10。2018年，报考人数为62，录取数为59（招调剂），其中推免生人数为3。2019年，报考人数为141，录取数为55，其中推免生人数为7。2020年，报考人数约为230，录取人数为69，其中推免生人数为8。2021年，报考人数约为300人，录取人数为64，其中推免生人数为11。通过报录情况我们可以看到，相较于央财和对外经贸等传统财经热门院校，社科大税务硕士的考研难度相对较低，2021年以前均为国家线，且复试较少刷人。但需要关注的是，近年来学校影响力不断增强，社科大税务硕士的报考人数也在逐年增加，考研难度增大，考生需要认真准备初复试。

二、初试复习经验

（1）考研专业课在每个复习节点上的一些复习方法及经验

专业课的复习分为三个阶段：基础复习阶段、强化提升阶段和冲刺阶段。在基础复习阶段，考生学习三本参考书，结合考试大纲做到准确定位，对考纲和参考书中涉及到的各类知识点进行全方位的复习，打好基础。考生需要掌握一些基本概念和基本税收经济学模型，在头脑中形成大致的知识框架。在强化提升阶段，要对三本参考书进行深入复习，加强知识点的前后联系，强化重难点，提炼出考点税收学考研，并完成参考书配有的习题训练以及模拟题训练。例如，《税收学原理》中的第3—7章以及第12章是考试的重点，相关课后习题要认真做。《税法》中的增值税、消费税、企业所得税和个人所得税是考试的重点，要掌握基本税法理论，同时在计算题上多下功夫。《税收管理》的分值占比相对较小，需结合历年真题判断出可能会考的知识点，并进行重点背诵。在强化阶段还要多做历年真题（2013年—2021年），知道考试重点、题型和难易程度。在冲刺阶段，要总结所有重点和难点，反复背诵。翻阅笔记和历年真题，做专业课模拟试题，提升答题技巧和解题的能力。为应对初试中的论述题，在此阶段还需要了解本年度的税收热点，并进行背诵。

（2）专业课参考书目

专业课参考书一共有三本。分别是：①王玮老师编著的《税收学原理》（第3版），清华大学出版社，2016年8月出版；（2020年刚出了最新版第4版，建议买最新版）②《税法--注册会计师全国统一考试辅导教材》（买2021年的最新版），中国注册会计师协会编，中国财政经济出版社出版（建议再买一本《东奥税法轻松过关一》（刘颖老师编著，2021年最新版），强有力的辅导工具，税务专硕必备）③李林木老师编著的《税收管理》，中国人民大学出版社税收学考研，2016年6月出版。大家如果在考研复习过程中有困难的话，也不妨报一个辅导班，比如新祥旭考研全科一对一私人订制VIP辅导课程，针对性强税收学考研，上课时间可以灵活协商，课下还可以免费答疑解惑，对考研初复试应试备考这块的帮助是非常明显的。

（3）在复习中遇到的一些困难，如何解决的？

困难：税收学原理和税收热点需要背的有很多，税法的知识点很细碎，复习起来比较吃力。

解决方法：提前制定好复习规划，结合真题边复习边总结，尽可能早的开始背专业课，对于常考知识点要多背几遍，从而加深印象。

（4）复习中的小技巧

不同题型有不同的解题技巧。例如，名称解释不仅要写出基本定义，还要对名词进行延伸，按照核心意思+特征/内涵/构成，来作答。有一些简答题是《税收学原理》的课后习题。案例分析题考察的税法知识点比较细碎，需要在《税法》上多下功夫。

三、复试准备经验

（1）当年该院校该专业的复试情况（复试分数线、多少人进复试、复试录取比例等）

2019年社科大税务硕士复试线为国家线，48人进复试，复试录取比例为1：1。2020年社科大税务硕士复试线为国家线，71人进复试，复试淘汰10人。

2021年社科大税务硕士复试线为386分，59人进复试，复试淘汰6人。

（2）如何筹备复试？

原则上，复试的参考书目仍然是《税收学原理》、《税法》和《税收管理》，要再温习一遍初试时的考试重点。此外，要注意背诵税收热点，多看《税务研究》上的论文，面试的时候很有可能会被问到税收热点问题。

（3）复试内容、复试难度、复试命题偏向、院系复试特点等

复试分为笔试和面试（受疫情影响，2020年和2021年的考研复试均为线上面试）。

复试笔试出题范围基本与初试一致，但题目难度比初试题高一点。复试笔试出题很灵活，有些名词解释或者简答是参考书找不到的，考的就是考生的知识面，而且很新颖，可能会考财税领域最近几个月发生的事；当然也考察基础知识，计算题还是比较基础，跟初试差不多。

复试面试范围很广，一般都是税收问题，也有老师会针对考生的简历提一些问题。中文面试一般是四个老师。老师轮流提问，一般问两个问题。英文的话一般问两个问题，英文提问英文回答，一般是提问税收英语问题。而且有时间限制，每个考生一般面试不超过30分钟。